【经营现金净流量公式是什么】在企业财务分析中，经营现金净流量是一个非常重要的指标，它反映了企业在日常经营活动中所产生的现金流入与流出的差额。通过这个指标，可以判断企业的盈利能力是否健康、资金运作是否顺畅。
一、什么是经营现金净流量？
经营现金净流量（Operating Cash Flow, 简称OCF）是指企业在一定时期内，通过主营业务活动所获得的现金收入减去与经营活动相关的现金支出后的净额。它是衡量企业持续经营能力的重要财务指标之一。
二、经营现金净流量的计算公式
经营现金净流量的计算方式主要有两种：直接法和间接法。
1. 直接法计算公式：
$$
\text{经营现金净流量} = \text{销售商品、提供劳务收到的现金} - \text{购买商品、接受劳务支付的现金} - \text{支付给职工以及为职工支付的现金} - \text{支付的其他与经营活动有关的现金}
$$
2. 间接法计算公式：
$$
\text{经营现金净流量} = \text{净利润} + \text{非现金费用} + \text{非经营性损益调整} + \text{经营性流动资产变动} + \text{经营性流动负债变动}
$$
三、常见影响因素
| 因素 | 说明 |
| 销售收入 | 收入增加会提升经营现金流 |
| 成本费用 | 费用上升会减少经营现金流 |
| 应收账款 | 增加会导致现金回收变慢 |
| 应付账款 | 增加可延缓现金支付 |
| 折旧摊销 | 非现金支出，不影响实际现金流 |
四、总结
经营现金净流量是反映企业日常运营效率的核心指标。通过直接法或间接法都可以计算出该数值，不同方法适用于不同的分析场景。了解其构成和影响因素，有助于更准确地评估企业的财务状况和可持续发展能力。
| 指标名称 | 公式/说明 |
| 经营现金净流量（直接法） | 销售商品收到现金 - 购买商品支付现金 - 支付职工现金 - 其他经营现金支出 |
| 经营现金净流量（间接法） | 净利润 + 非现金费用 + 非经营性损益 + 流动资产变动 + 流动负债变动 |
